Consumpties onderweg; wanneer zakelijk voor zzp-er?

Hallo Hans, Ja, dat zijn allemaal bedrijfskosten, maar ook dan geldt dat eten en drinken slechts beperkt aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting. Verder mag de BTW in de horeca niet teruggevraagd worden. Voor buitenlandse btw gelden andere regels. Zie ook het artikel: https://online4mkb.nl/aftrek-van-reis-en-verblijfkosten/

Voor zover ik kan bekijken is er geen zakelijk belang. Daarnaast denk ik dat een straatmaker in loondienst gewoon zijn eigen lunch meeneemt van huis. Naar mijn mening is het niet aftrekbaar.

Ben ik het niet geheel mee eens, op het moment dat de stratenmaker 'onderweg is" kan hij wat mij betreft de normregeling toepassen van € 8,55 per dag... of zie jij dit anders?

Hallo Jesper, de normregeling geldt voor werknemers, niet voor zzp-ers. Als de stratenmaker "onderweg" is, kan hij de kosten van eten en drinken onderweg (gedeeltelijk) aftrekken. Maar de dagelijkse reis naar zijn opdrachtgever is wat anders dan onderweg zijn. Het risico op een naheffing tot 5 jaar terug bij controle lijkt mij niet denkbeeldig. Moet je dat willen?

Beste Lars, De btw op zilver is aftrekbaar als je dat zilver gebruikt voor met btw belaste diensten. Jij koopt het voor particulier gebruik en dan mag je de btw niet terugvragen.

Beste ..... Er is geen regeling om deze kosten te boeken zonder bonnen of facturen. Is ook niet nodig. Je kunt op jouw verkoopfacturen ook je onkosten van euro 50 per dag opnemen. Let op, je moet daarover wel je gebruikelijke btw percentage rekenen.

Geen regeling? Vergoedingen volgens het Reisbesluit Buitenland voor buitenlandse dienstreizen, die ook niet dan?

Ha Jesper, een zzp-er kan die regeling niet toepassen, maar moet de werkelijke kosten in aftrek nemen. Ik noem in dat kader het reisbesluit als richtlijn voor de bepaling van de hoogte van de kosten die als redelijk beschouwd kunnen worden.

Maar zonder bonnen zul je wel inkomsten belasting moeten betalen over deze €50 of niet?

Beste Rien, begrijp ik goed dat je als ZZPer een dagvergoeding voor maaltijden kunt afspreken (bij overnachting in een door opdrachtgever beschikbaar gesteld verblijf) en dat die dagvergoeding dan 100% als kosten kan worden geboekt zonder bonnetjes. Dank

Beste Peter, Nee, als ZZP-er heb je bonnen nodig om kosten te kunnen aftrekken. Ik noem in het artikel de regeling om een indicatie te geven van welke kosten redelijk zijn.

Hallo Margreeth, Nee hoor, het blijft een maaltijd met een zakelijk karakter en daarom zijn de kosten aftrekbaar.

Hallo Vincent, Je maakt extra kosten voor maaltijden t.o.v. thuis eten. Die kosten zijn noodzakelijk voor de uitoefening van je bedrijf. Je kunt die kosten daarom in mindering brengen op je winst. Je moet de kosten van die maaltijden wel redelijk houden. Maaltijden zitten in het fiscaal grijze gebied. Je zou daarom een discussie kunnen krijgen met de Belastingdienst. Maar het is een verdedigbaar standpunt. En je hebt altijd de mogelijkheid van bezwaar en beroep.

Beste André, Dit is een grijs gebied in de fiscale regels. Ik denk dat dagelijks een bescheiden bedrag aan consumpties (kopje koffie) verdedigbaar is. Het zelfde geldt voor een maaltijd onderweg als je op onregelmatige tijden onderweg bent. De kosten zijn nooit helemaal aftrekbaar.Omdat er altijd een privé element aan zit, mag je in 2017 voor 80% in aftrek brengen.

dank je voor je reactie Rien.

Beste Mariana, Als je ergens een flexibele werkplek zou huren, zouden dat aftrekbare kosten zijn. In jouw geval ga je werken in een café. Dat is een min of meer vergelijkbare situatie. Dus ik denk dat aftrek van de kosten in dat café een verdedigbaar standpunt is. met vriendelijke groet, Rien van der Wilt

Beste Frits, De kosten zijn aftrekbaar als de lunch een zakelijk karakter heeft. Het maakt dan niet uit of het kosten van een lunchroom zijn of kosten van een supermarkt. In geval van de supermarkt kun je ook de btw terug vragen.

Beste Steve, Van die €0,37 per kilometer, is het deel boven €0,19 belast. Hetzelfde geldt voor zzp-ers.

Betekent dit dat je als zzp-er euro 0,37 bruto per kilometer mag aftrekken ipv euro 0,19 per kilometer netto?

Beste Floris, Nee, je mag max 19 cent per kilometer als kosten in aftrek brengen. De rest wordt behandeld als een privé opname.

Beste Wytze, De btw over consumpties is aftrekbaar als je die afhaalt of laat bezorgen. Het hangt er dus vanaf hoe jij die koffie nuttigt.

Beste Gerrit, Nee, je moet kosten kunnen aantonen door een bon / factuur.

bedankt, geen vaste dagvergoeding dus

Hallo Arjan, zie ons artikel :https://online4mkb.nl/aftrek-studiekosten/

Jammer........geen reactie terug......😢

Beste Jan, De extra kosten die je maakt voor je bedrijf mag je aftrekken, dus reiskosten, hotel en eten. Maar het moet wel redelijk zijn. De kosten van een lunch zijn geen extra kosten, dat heeft iedereen die werkt. En de kosten van de reis en het hotel moeten wel in verhouding staan tot de opbrengsten. Bijvoorbeeld, een opdracht met bescheiden opbrengst op een warm en ver eiland zijn waarschijnlijk onvoldoende reden om veel reis- en verblijfkosten als kosten op te voeren.

Beste Luthfi, Kosten voor een lunch zijn in het algemeen privé uitgaven. Als een lunch een zakelijk karakter heeft, moet je de bonnetjes bewaren om recht te hebben op aftrek van kosten.

Beste Pieternel, Ja, zakelijk logies is volledig aftrek voor IB en BTW. Consumpties zijn noooit volledig aftrekbaar (80% voor IB en in horeca geen btw) en daarom moet je de factuur laten specificeren. Extra kosten die je maakt voor je bedrijf zijn aftrekbaar. Of daarmee de lunch en koffie aftrekbaar is, hangt af van de feiten en omstandigheden, je boekhouder kan je daar bij helpen. En je moet rekening houden met de kosten die je bespaart door elders te eten.

Beste Nancy, De studieschuld trek je af in de aangifte IB maar dat staat volledig los van je bedrijf. De autokosten zijn volledig aftrekbaar als je een zakelijke auto rijdt. Als je een privé auto rijdt, zijn de kosten niet aftrekbaar. Je mag jezelf 0,19 cent per kilometer vergoeden.

Ja, dat lijkt me een verdedigbaar standpunt.

Dat lijkt mij dan weer niet verdedigbaar. Thuis wordt minder ingeslagen, dus per saldo worden er geen extra kosten gemaakt.

Ha Bert, Bedankt voor je commentaar. Dit soort zaken blijft een grijs gebied, maar ik in dit mijn advies zijn voor mijn klanten.

Hallo Floris, Je nuttigt de consumpties ter plaatse en er zijn voorzieningen voor. De btw kun je dan niet terug vragen. Van de totale kosten inclusief btw is 80% aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.

Beste Quin, Je mag de kosten van consumpties aftrekken als het aantoonbaar zakelijke koste betreft. Dat is een kwestie van redelijkheid en gezond verstand. Niet elke consumptie is zakelijk, ook niet als je koerier bent. Als je niet thuis kunt eten tussen 17-20 uur om zakelijke redenen lijkt het mij verdedigbaar dat je de kosten van een maaltijd verwerkt als zakelijke kosten. En af en toe een kopje koffie o.i.d. kan ook wel. Maar het blijft een grijs gebied.

Beste Johan, Aftrek van representatiekosten is een grijs gebied. Ik betwijfel of dit soort kosten als gedeeltelijk zakelijk kunnen worden beschouwd.