De regels voor de BTW bij dropshipping kunnen nogal ingewikkeld zijn. Vooral het land van vestiging van leverancier en klant zijn bepalend. Steeds meer webwinkels maken gebruik van dropshipping.
Wat veel webwinkels vergeten, is dat je daardoor vaak te maken krijgt met buitenlandse BTW. Je hebt dan de plicht om in die landen te registreren voor de BTW en daar aangifte te doen. En dat is duur!
Hoe werkt dropshipping?
Dropshipping is een logistieke oplossing voor webwinkels. Via je webwinkel verkoop je producten aan particulieren. In plaats van zelf een pakketje naar je klant te sturen, laat je dat doen.
Iedere bestelling stuur je direct door naar jouw leverancier. Die verstuurt het pakketje rechtstreeks naar jouw klant. Dus geen voorraad en het hele logistieke proces blijft buiten de deur.
Plaats van levering
Voor de heffing van de BTW is de “plaats van levering” een belangrijk begrip. Doordat de producten niet meer worden afgeleverd bij jouw webwinkel, verandert de plaats van levering en daardoor verandert de heffing van de BTW bij dropshipping.
Wij krijgen veel vragen van webwinkels over de BTW regels. Wij zorgen ervoor dat we dit goed regelen voor onze klanten. Wil jij daar ook meer over weten? Mail ons of bel ons!
BTW bij dropshipping afhankelijk van land leverancier/klant
Bij dropshipping stuurt je leverancier (A uit land 1) jouw producten rechtstreeks naar je klanten (C uit land 3). Jij bent als verkoper (B uit Nederland) juridisch eigenaar van de producten en jij geeft de opdracht voor de verzending. Jij hebt dan te maken met 2 transacties voor de BTW:
- De transactie A-B waarbij jij eigenaar wordt van de producten
- De transactie B-C waarbij je de producten verkoopt aan particulier C.
De BTW heffing is afhankelijk van de combinatie land 1 en land 3. Hieronder beschrijven we drie mogelijkheden.
Je leverancier is gevestigd in Nederland
Als je leverancier in Nederland is gevestigd, is de situatie eenvoudig. Je hebt voornamelijk met de Nederlandse BTW te maken. Alleen voor de verkoop naar andere EU-landen (afstandsverkopen) heb je te maken met buitenlandse BTW indien je boven de drempel uitkomt.
Je leverancier is gevestigd in Duitsland (EU-land)
Is jouw leverancier gevestigd is in een ander EU-land dan heb je te maken met lokale BTW. De plaats van levering voor je inkoop is Duitsland. Het product blijft in Duitsland (want van daaruit wordt het verstuurd naar jouw klant) en jij krijgt dus een factuur met Duitse BTW. Je moet in Duitsland een btw nummer aanvragen.
Omdat je verkoopt vanuit Duitsland heb je te maken met de Duitse btw. Voor verkopen geldt meestal de regeling afstandsverkopen en soms de Duitse BTW. De NL btw speelt in deze situatie geen rol.
Als de leverancier verantwoordelijk is voor het vervoer, dan verwerf jij het product in het land van de klant en dan moet je een btw registratie hebben in elk land in de EU waar je verkoopt. Vanaf 1-7-2021 of 1-1-2022 kun je die aangifte in elk land doen via de NL-belastingdienst. Op dezelfde wijze als nu voor digitale diensten.
Bij verkoop in een niet-EU-land (export) geldt het nul-tarief voor de aangifte in Duitsland. Je hebt wel te maken met regels voor invoer en verkoop in dat niet-EU-land.
Je leverancier is gevestigd in China (niet-EU-land)
Als jij je producten koopt bij een leverancier in China, ben jij invoerrechten en invoer BTW verschuldigd over de douanewaarde (tenzij de leverancier zorgt voor invoer). De douanewaarde is de waarde van het product plus invoerrechten en bijkomende kosten als verpakking en vervoer.
Die invoer BTW betaal je in het land waar je de producten invoert, meestal het land waar je klant woont. Voor die verkoop moet je lokale BTW rekenen en je moet dus registreren en aangifte doen in het land van je klant.
Je kunt ook het product vanuit China voor rekening van je particuliere klant laten vervoeren en invoeren. De levering van het product aan jouw particuliere klant vindt dan plaats in China. Je hebt dan niet te maken met NL btw en je hebt niets te maken met btw en invoerrechten in het land van je klant.
Bij verkoop in een niet-EU-land heb je niets te maken met de Nederlandse BTW (maar wel met de regels in dat niet-EU-land).
Verzorgen BTW bij dropshipping duur
Zoals je ziet kan dropshipping ertoe leiden dat je in meer landen moet registreren en aangifte moet doen voor de BTW. Als je dat zelf wil doen, kost je dat veel tijd en als je het laat doen, kost je dat relatief veel geld.
Registreren voor de BTW in buitenland
Het zal duidelijk zijn dat veel webwinkels zich niet laten registreren in het buitenland. En als dat een niet-EU-land is en als jij daar op bescheiden schaal producten verkoopt via je webwinkel, denk ik niet dat het topprioriteit is van de buitenlandse belastingdienst om je een naheffingsaanslag op te leggen. Maar het zijn wel de regels!
Voor registratie in EU-landen ligt dat anders. Als de NL Belastingdienst bij controle constateert dat je btw moet betalen in een ander EU-land, zullen zij dat doorgeven aan de belastingdienst van dat EU-land.
Nederlandse BTW bij dropshipping?
Er zijn ook webwinkels die op hun verkoopfacturen voor buitenlandse klanten standaard de Nederlandse BTW vermelden. Die BTW dragen ze dan af in Nederland. Maar dat is natuurlijk onjuist.
Als de buitenlandse BTW van toepassing is, kun je dat niet afkopen door in Nederland BTW te betalen. De verplichting om in dat buitenland btw te betalen blijft.
Doe er je voordeel mee!
Je ziet dat je te maken hebt met veel regels. Wij kennen die regels en passen die al jaren toe voor onze klanten.
Wil je zeker weten dat alles goed zit, kijk dan eens of Boekhoudbedrijf voor MKB inzetten een goed idee is voor je. Wij zorgen dat alles in orde is en jij draagt niet langer onterecht Nederlandse BTW af.
Meer handige informatie? Kijk wat onze website je te bieden heeft.
Vraag of opmerking? Wij horen graag van je, bel ons of laat je gegevens achter. Wij maken dan snel een afspraak.
ari
op 30 March 2017Rien van der Wilt
op 31 March 2017Habib
op 8 April 2017Rien van der Wilt
op 8 April 2017Habib
op 8 April 2017matthijs
op 12 March 2018CL
op 4 May 2017Ruben
op 8 June 2017Rien van der Wilt
op 8 June 2017Ruben
op 8 June 2017Rien van der Wilt
op 8 June 2017Frits
op 16 June 2017Rien van der Wilt
op 16 June 2017Mark
op 4 July 2017Friz
op 25 June 2017friz
op 25 June 2017Loui
op 12 January 2018Rien van der Wilt
op 12 January 2018matthijs
op 12 March 2018Annoniem
op 13 March 2018matthijs
op 20 May 2018Rien van der Wilt
op 21 May 2018Maichel
op 20 November 2018Rien van der Wilt
op 20 November 2018Maik
op 22 April 2019Linda
op 10 October 2019Rien van der Wilt
op 11 October 2019Jordi
op 1 February 2019Rien van der Wilt
op 2 February 2019rowan
op 24 February 2019Rien van der Wilt
op 25 February 2019Mark
op 29 March 2019Rien van der Wilt
op 29 March 2019Mark
op 29 March 2019Mark
op 29 March 2019Rien van der Wilt
op 29 March 2019Tom
op 13 April 2019Rien van der Wilt
op 13 April 2019Maik
op 22 April 2019Rien van der Wilt
op 22 April 2019Frank
op 26 November 2019Rien van der Wilt
op 26 November 2019Frank
op 26 November 2019Rien van der Wilt
op 27 November 2019Frank
op 28 November 2019Rien van der Wilt
op 28 November 2019Frank
op 28 November 2019Rien van der Wilt
op 29 November 2019Tim
op 2 January 2020Rien van der Wilt
op 2 January 2020Tim
op 2 January 2020Rien van der Wilt
op 3 January 2020Tim
op 3 January 2020Rien van der Wilt
op 4 January 2020Paul Nagel
op 8 March 2020Rien van der Wilt
op 9 March 2020Justin Sportel
op 8 April 2020Rien van der Wilt
op 9 April 2020Sam
op 30 April 2020Rien van der Wilt
op 30 April 2020Sam
op 1 May 2020Rien van der Wilt
op 2 May 2020Sam
op 2 May 2020Anoniem
op 27 June 2020Rick
op 26 October 2020Rien van der Wilt
op 27 October 2020tygo b
op 1 December 2020Rien van der Wilt
op 1 December 2020tygo b
op 6 December 2020Rien van der Wilt
op 7 December 2020