BTW bij dropshipping; welke fiscale regels gelden voor je webwinkel?

Beste Ari, Helaas......., we kennen geen Belgische admistratiekantoren. Evenmin verzorgen we de belastingaangiften voor klanten in België.

Hallo Habib, Je betaalt dan geen invoerrechten en geen btw. Voorwaarde is dat het totale pakket dat ingevoerd wordt een waarde onder de 22 euro heeft. Bij een pakket bestaande uit een verzameling van producten, is de waarde van het pakket bepalend.

Moet ik dan wel BTW door berekenen aan mijn klanten op de factuur? Ookal heb ik geen btw betaald bij de invoer/inkoop.

Voor die verkoop moet je lokale BTW rekenen en je moet dus registreren en aangifte doen in het land van je klant. Dat is wat er in het verhaaltje staat. Het voordeligst kwa belasting als Nederlander is het verkopen aan "niet EU" landen met een "niet EU" leverancier als ik het zo goed begrijp, hier geld namelijk een 0 tarief zolang je onder de 22 euro blijft? of geld dit laatste alleen voor EU landen?

Hallo Ruben, Als jij de producten invoert, moet je invoerrechten (btw) betalen. Wat je de klant laat betalen, bepaal je zelf. En over dat bedrag moet je de klant 21% btw in rekening brengen. De bij invoer betaalde btw kan je terugvragen.

Hallo Rien, Bedankt voor de snelle reactie. Ik voer de producten niet in, maar laat ze oningeklaard in magazijn transporteur in Rotterdam. Klant voert ze in en haalt producten daar op.

Ha Ruben, Dit is ingewikkelder. Hiervoor is van belang of de klant een btw-ondernemer is of een particulier. Verder is de overeenkomst van jouw bedrijf met de leverancier en met jouw klant van belang. Ik raad je aan hierover advies te vragen. Via deze blog gaat niet lukken.

Beste Frits, Voor EU landen kun je de NL btw toepassen totdat je de drempel overschrijdt. In praktijk blijkt dat die drempel niet zo snel overschreden wordt. En als die drempel overschreden wordt, moet je bedrijf zich laten registreren in betreffende EU-land. Dat brengt extra kosten met zich mee, maar je hebt dan ook al een redelijke omzet. Voor landen buiten de EU ligt dat anders. Overigens denk ik dat veel webshops zich niet direct laten registreren in elk land buiten de EU na de 1e verkoop.

Volgens mij klopt dit niet. - Als je vanuit China verstuurd onder 22 euro drempel dan heb je geen invoerkosten of BTW en je rekent je klant ook niets als dit buiten NL is. - Als je vanuit China verstuurd onder 22 euro drempel dan heb je geen invoerkosten of BTW en je rekent je klant wel BTW als deze uit NL komt. - Buiten de EU heb je helemaal niks met BTW te maken als je product vanuit China verstuurd wordt. Wat als je producten nu boven de 22 euro zijn, volgens mij kun je gewoon in je website opnemen dat je klant verantwoordelijk is voor de invoerrechten en BTW. - Bij leveringen vanuit China naar EU landen (niet NL) veranderd er dus helemaal niks en reken je geen BTW. BTW reken je alleen maar als je levert aan NL klanten vanuit China, omdat jij als ondernemer en klant in zelfde land gevestigd zijn. BTW betaal je in het land waar de goederenstroom plaats vind. Bij EU landen kun jij als ondernemer deze BTW / invoerrechten betalen boven 22 euro pakketjes, maar dan moet je registreren of je neemt in je website gewoon op dat de klant zelf verantwoordelijk is voor de import / BTW. Dan heb jij niks met de BTW te maken.

Mijn klanten in de VS*

Ben je al achter gekomen hoe het precies is/? Ik heb namelijk zelfde vraag.

Beste Friz, Loui, Dat hangt af van de rest van het proces, voer jij in of je klanten, verstuur je rechtstreeks vanuit China naar je klant of verstuur je vanuit NL. Bovenstaande artikel beantwoord al de meeste vragen. Als je specifiek advies wil, kun je me mailen voor een schriftelijk advies. De kosten zijn zeer bescheiden. Met vriendelijke groet, Rien

Uit het artikel kan je vinden dat je niets met de nederlandse belasting te maken hebt zolang je niet vanuit nederland shipped maar wel met de regels te maken hebt met het land van import. Correct me if i'm wrong, maar voor zover ik heb kunnen vinden kunnen ze je bijvoorbeeld niet verplichten om in de verenigde staten te laten registreren voor het afdragen van belasting, maar ze kunnen je wel een boete opleggen als je het niet doet. (beetje krom) Wat je het beste kan doen is de klant verantwoordelijk stellen voor de belasting. Voor een exact en definitief antwoord kan je beter een mail sturen naar Rien.

Voor zover ik weet werkt dat niet zo. Alleen als je als particulier koopt kan je het zonder btw invoeren. Maar als klanten via jou inkopen als tussenpersoon ben jij tot de levering de eigenaar en de verantwoordelijke. Met andere woorden. Je bent officieel verplicht om de btw in het land van jou klant te hanteren. Maar zoals hierboven al beschreven staat wordt hier pas echt naar gekeken als je echt bakken met geld verdient. Let wel dat je geen business paypal account en ideal kan aanbieden zonder kvk. Met kvk moet je echter je inkomsten en belastingzaken kunnen verantwoorden wat je problemen kan opleveren als je in nederland levert. Ik ben het ook aan het uitzoeken en het is nog best lastig allemaal.

Beste Matthijs, Als je bijvoorbeeld in China inkoopt, en vanaf daar het product verkoopt aan je klant onder zodanige voorwaarden dat China de plaats van levering is, heb je niet te maken met NL btw. Verder, een KvK staat los van de verplichting om aangifte te doen voor de inkomstenbelasting, die plicht heb je altijd.

Hi Rien, Zou je in jip en janneke taal kunnen uitleggen wat je bedoelt met "op naam van je afnemer voor zijn rekening en risico" In de praktijk is het zo dat voor de meeste verzendingen vanuit China er geen etiket van de NL shop op zit alleen adres van de particuliere klant in Ned. Pakketje gaat direct naar de klant. Als er wat is (prod. is stuk of voldoet niet) komt de klant wel terug bij de NL shop en handelt het met de NL shop verder af.

Oké Rien van der Wilt dus als je het rechtstreeks vanuit China naar klanten in Nederland verstuurd hoef je geen 21% over de verkoop te betalen? Dus stel je verkoopt een artikel voor 39,95 dan hoef je over die 39,95 geen 21% BTW meer af te dragen? Ik hoor het graag. Gr. Linda

Beste Linda, Ja, dat klopt mits je inkoop- en verkoopproces en je algemene voorwaarden aan bepaalde eisen voldoen.

Beste Rowan, Jij moet btw in rekening brengen bij jouw klant en de btw op de factuur van de leverancier mag je terug vragen.

Dag Mark, De vereenvoudigde ABC-regeling geldt voor levering aan ondernemingen. Dit artikel gaat over particulieren, zie regel 6.

Ah, dat verklaart. Maar heb je, in het geval de Duitse leverancier het vervoer regelt, bij een verzending vanuit Duitsland naar het derde EU-land dan niet een verwerving in dat derde land gevolgd door een lokale levering? Oftewel, registratie en aangifte in het derde land vereist. Je verkrijgt immers zelf niets in Duitsland? Of zie ik dat verkeerd?

Ik zie het verkeerd zo te zien. Plaats van levering is ook in dat geval de plaats van vertrek, dus Duitsland. Vervolgens gelden alle regels ter zake, zoals jij schrijft.

Ja klopt, levering aan particulier of onderneming maakt nogal verschil.

Beste Tom, Voor de btw is de plaats van levering van belang. Voor goederen die vervoert worden is de plaats waar het vervoer begint, de plaats van levering. Als het product in China op naam van de klant wordt gezet en de klant vanaf dan eigenaar is van het product, dan vindt de levering aan de klant in China plaats. Dan is Nederlandse btw niet aan de orde. De klant is verantwoordelijk voor eventuele invoerrechten en belastingen in zijn woonland.

Hallo Maik, De vrijstelling van €22 geldt uitsluitend voor particulieren die goederen invoeren in de EU. De vraag in jouw voorbeeld is wie dat product invoert, de Belgische particulier of de NL shop. Als de NL shop dat product invoert moet de NL shop btw bij invoer betalen en Belgische btw in rekening brengen bij de verkoop aan Belgische particulier. De vraag wie het product invoert hangt af van de feiten en omstandigheden van het verkoopproces. Dat proces moet je zodanig inrichten dat uit alles blijkt dat de Belgische particulier verantwoordelijk is voor de invoer.

Hallo Frank, In het geval van de klant in de USA klopt jouw verhaal. Je hebt mogelijk wel te maken met wetgeving in de USA, maar die kennen wij niet. In geval van die particulier in de EU is het ingewikkelder. Als jouw inkoop- en verkoopproces en algemene voorwaarden aan bepaalde voorwaarden voldoen, heb je niet te maken met NL-btw of btw in de EU. En je mag de btw op jouw aankopen terug vragen.

Hallo Rien, Bedankt voor de snelle reactie! Het verhaal over de klant in de EU (incl. NL?) klinkt haast te mooi om waar te zijn. Dus afhankelijk van je in- en verkoopproces en algemene voorwaarden zou het kunnen zijn dat je alleen maar BTW terugvraagt in NL en verder nergens BTW afdraagt? Met vriendelijke groet, Frank

Beste Frank, Ja, de regels voor btw zijn geharmoniseerd binnen de EU. dus EU incl NL. Afhankelijk van het inkoop-en verkoopproces en alg vw betaal je inderdaad geen btw in de EU.

Dag Rien, Dat klinkt interessant. Zoals je zegt kan het natuurlijk dan wel zo zijn dat je eventueel belastingplichtig bent in de USA (of een ander niet-EU land), maar aangezien we die regels niet kennen en er waarschijnlijk niet op gecontroleerd wordt kan je dat risico dus wel nemen? Het blijft in mijn optiek vreemd om in Nederland BTW terug te vragen, maar vervolgens helemaal nergens BTW (of een buitenlandse variant daarvan) te betalen. Ik neem aan dat je advies kunt geven over hoe het in- en verkoopproces en de AV ingericht dienen te worden? Met vriendelijke groet, Frank.

Beste Frank, Het lijkt me overdreven om bij de eerste verkoop in een niet-EU land al een fiscaal agent in dat land op te zoeken. Ik zou dat laten afhangen van de omzet, want ik verwacht dat het risico toeneemt bij een hogere omzet. En ja, wij kunnen een advies schrijven over jouw btw verplichtingen in de EU (incl NL). Onder bepaalde voorwaarden betaal je geen btw in NL.

Dag Rien, Wederom bedankt voor je snelle reactie. Is het handig dat ik daar even over mail? Vriendelijke groet, Frank

Dag Frank, Graag gedaan. En ja, je kunt me mailen of bellen. Groet, Rien

Beste Tim, Dat hangt er van af wie verantwoordelijk is voor de invoer. Dat moet blijken uit jouw algemene voorwaarden. Verder is het van belang of jij de goederen inkoopt, dus of jij een factuur hebt van die Chinese leverancier aan jouw bedrijf waaruit blijkt dat jij de goederen hebt ingekocht. Overigens is bij invoer de prijs op jouw website bepalend en niet de prijs van de leverancier. Kortom, het is veel ingewikkelder dan jouw beschrijving. Ik raad je aan om dit goed te bespreken met jouw boekhouder. De regels van de btw zijn ingewikkeld en worden streng toegepast.

Bedankt Rien voor de snelle reactie! Dus wanneer ik aan de juiste regels voldoe hoef ik geen omzetbelasting te betalen? Als ik mijn boekhoud bij u laat doen, is het dan mogelijk dat we ervoor zorgen dat mijn webshop aan die regels voldoet? zodat ik geen omzetbelasting hoef te betalen?

Hallo Tim, Als je de boekhouding bij ons uitbesteed zullen we zeker aangeven onder welke voorwaarden je geen btw in NL behoeft te betalen. Daar zitten wel wat haken ogen aan.

Dankjewel, dat klinkt interesant. Is jouw advies voldoende? of moet ik dat ook nog door een Belasting Adviseur laten checken?

Beste Tim, Ons advies is in overeenstemming met de wetgeving. Maar in onze praktijk zien we vaak dat webshops hun processen wat anders inrichten dan wij aangeven. En bij controle door de belastingdienst hangt het af van de feiten en omstandigheden.

Beste Paul, In de door jou beschreven situatie heb je niet te maken met btw regels in de EU. waarschijnlijk heb je wel te maken met de belastingregels in het land van je afnemer.

Beste Justin, Als de goederen in China op naam van de particuliere klant worden gezet en met de klant wordt overeen gekomen dat hij/zij verantwoordelijk is voor de invoer, dan behoef je geen btw over de omzet af te dragen.

Hallo Rien, interessante informatie hier allemaal. Had zelf ook even met de BD gebeld, maar die hadden het niet over kennisgeving van verantwoordelijkheid voor de Klant w.b de invoer? Het is toch niet aantrekkelijk als je dit bij het afrekeken nog benadrukt? Kan je dit ook gewoon in de algemene voorwaarden zetten? Bij voorbaat dank!!

Beste Sam, Als de klant verantwoordelijk is voor de btw bij invoer, moet dat in je algemene voorwaarden staan. Maar dat is niet genoeg. Op een of andere manier moet je dat aan de klant duidelijk maken want wie leest er nu de algemene voorwaarden. Als je dat niet doet, verwacht ik dat bij controle de fiscus jouw webshop zal aanwijzen als verantwoordelijk voor de btw bij invoer.

Hallo Rien, bedankt voor je snelle antwoord. Maar is dit praktisch wel aan de orde? Want heb nog nooit gezien dat een Dropshipping webshop dit expliciet kenbaar maakt ; dat de klant verantwoordelijk is voor invoer. Wel geven ze aan bij Levering dat de producten rechstreeks vanaf de leverancier naar de klant verzonden worden. Zal ik dit dan maar eens nadrukkelijk navragen bij de BD. Of is het zo als je wel "onterecht" BTW afdraagt over verkoop (Inkoop <22€), dat ze dan die controle links laten liggen? Want iedereen werkt op deze laatsgenoemde manier en niemand horen klagen over Controles...

Beste Sam, Zolang je niet wordt gecontroleerd, heb je geen last van welke handelswijze dan ook. Maar het bewijst ook niets. Overigens, de vrijstelling van btw voor producten <€22 voor particulieren gaat volgend jaar vervallen. Bovendien gaat het bij invoer om het bedrag waarvoor jij het product verkoopt. In praktijk zet die Chinese leverancier meestal zijn (veel lagere) verkoopprijs op het product bij invoer.

Rien, je bent een Topper! Bedankt voor je antwoord wederom. Laat ik je maar niet al te veel lastigvallenverder . Ik bel nog even met de BD. De Douane zegt dat ze naar de Pakketwaarde kijken op dat moment, dus inkoop. Anders zou dit dropshippen al niet meer Lucratief zijn. Prettige dag nog !

Ik zou maar eens je klanten hun geld terug geven als je niet betaalt anders zul jr nog problemen krijgen in de toekomst

Beste Rick, Over de inkoop betaal je in ieder geval geen NL-btw dus je kunt geen btw terug vragen over je inkopen. Als je in de EU verkoopt, hoef je misschien geen btw af te dragen. Als je de goederen inkoopt en vervolgens verkoopt aan jouw klanten hoef je onder bepaalde omstandigheden geen btw over jouw verkopen af te dragen. Het is ook mogelijk dat je bemiddelt (in de betekenis van de btw) voor de Chinese leverancier. Ook dan hoef je geen btw over de opbrengsten uit bemiddeling af te dragen.

Hoi Tygo, 1. Klopt, je betaalt geen btw in de EU en je betaalt inkomstenbelasting in NL. 2. Ja, als je een NL-bedrijf hebt, moet je inschrijven bij de KvK 3. Geen idee, wij kennen de regels buiten de EU niet. Heb je overwogen om de verantwoordelijkheid voor invoer en btw bij invoer bij jouw afnemer te leggen?

hoi rien, als ik het goed begrijp moet ik dus ondanks dat ik niet lever in NL ( wel US ) en geen nederlandse leverancier heb (wel china) alsnog een kvk hebben

Dag Tygo, Ja, je moet een KvK inschrijving hebben in NL want je hebt een Nederlands bedrijf.