Voor btw over webshop verkoop buitenland gelden veel regels. Vroeger deden alleen grote bedrijven zaken met het buitenland. Maar tegenwoordig zijn er talloze kleine bedrijven die middels een webshop wereldwijd goederen verkopen. Verkoop jij via je webshop ook goederen in het buitenland?Dan is het dus nodig deze btw-regels te kennen.
De btw-regels zijn ingewikkeld en worden zeer formeel toegepast. Dat is best lastig, want als klein bedrijf heb je geen fiscaal expert in dienst. Maar geen zorg, bij ons ben je aan het juiste adres voor het uitbesteden van je administratie en belastingen. Je krijgt hoge kwaliteit en en snel antwoord op je vragen.
Via ons blog voorzien we aanvullend onze klanten van handige informatie, waar ook jij nu van meeprofiteert. Doe er je voordeel mee! Wil je meer voordeel? Mail ons ons of bel ons voor een vrijblijvend gesprek.
Indeling
De regels voor btw over webshop verkoop buitenland splitsen we in 3 groepen:
- verkoop aan consumenten in de EU,
- verkopen aan ondernemers in de EU
- verkopen buiten de EU.
We raden je aan om hetzelfde onderscheid te maken in je administratie. Administratie uitbesteden is meestal verstandig als je met btw over webshop verkoop buitenland te maken krijgt. De wetgeving over de btw is in het algemeen erg streng en de boetes zijn hoog!
Dit artikel gaat over verkoop van goederen. Als je digitale diensten verkoopt in het buitenland gelden andere regels voor de btw.
Btw over webshop verkoop buitenland: consumenten in de EU
Consumenten (en ondernemers en organisaties die geen btw aangifte doen) uit de EU betalen het Nederlandse btw tarief. Dit geldt zolang jouw verkoop onder een bepaalde omvang blijft (drempelbedrag).
Er zijn per EU land drempelbedragen vastgesteld. Op moment van schrijven zijn die drempelbedragen ongeveer €100.000 voor de grotere economieën en €35.000 voor de rest.
Lever je meer dan het drempelbedrag aan consumenten van een bepaald EU-land? Dan moet je voor het resterende deel van het jaar en het daarop volgende jaar het btw tarief van dat land hanteren. Jouw bedrijf dient zich dan in dat land te registreren om daar BTW aangifte te kunnen doen.
Als je verschillende tarieven lastig vindt, is het ook mogelijk om altijd het buitenlandse btw-tarief te hanteren. Je moet dat eerst aanvragen bij de belastingdienst in NL.
Btw over webshop verkoop buitenland: ondernemers in de EU
Lever je aan ondernemers in een ander EU-land dan brengt je 0% btw in rekening (intracommunautaire levering ICL). Er gelden strenge voorwaarden!
Je kunt alleen goederen met 0% btw aan landen binnen de EU leveren wanneer zowel jijzelf als de ontvanger van de goederen een btw-identificatienummer hebben. Je moet dus allebei btw-plichtig zijn. Beide btw-nummers moeten op de factuur worden vermeld.
Ga na voordat je goederen aan iemand binnen de EU levert of het btw-nummer klopt. De Belastingdienst kan je daarbij helpen. De afnemer berekent de btw en betaalt deze in eigen land.
Ook moet je in je administratie kunnen bewijzen dat de goederen daadwerkelijk zijn verstuurd naar buitenland. Alleen een factuur en betaalbewijs zijn niet voldoende. Je toont aan dat de goederen naar een ander EU-land zijn vervoerd met bijvoorbeeld de volgende documenten (voor zover van toepassing):
- de polis van een vervoersverzekering
- een kopie van de vrachtbrief
- een vervoersverklaring.
Btw over webshop verkoop buitenland: buiten de EU
Bij levering van goederen aan landen buiten de EU is het btw tarief 0%. Het maakt dan niet uit of je levert aan een particulier of aan een ondernemer.
Je moet wel aantonen dat jouw product de EU heeft verlaten. Dit is een eis die zwaar weegt.
Bewaar daarom de volgende documenten (voor zover van toepassing):
- alle douanedocumenten die u van de douane ontvangt op de plaats waar de goederen de EU verlaten
- kopie van de vrachtbrief
- factuur van de vervoerder
- invoerbewijs van het land van bestemming
- correspondentie met uw buitenlandse klant
- bewijs van de transportverzekering
- eventueel een kopiefactuur die voor export is getekend door de Douane
- eventueel andere documenten die op de uitvoer betrekking hebben.
Als er ook maar enige onzekerheid is over het feit dat de goederen de EU hebben verlaten, kun je beter de Nederlandse btw rekenen.
Komt je afnemer het product ophalen? Dan mag je alleen 0% btw berekenen als je kan aantonen dat de goederen de EU hebben verlaten. Laat hem een verklaring tekenen en vraag copieën van de douanedocumenten en eigenlijk alle papieren die nodig zijn om de goederen te verzenden.
Btw over webshop verkoop buitenland: buitenlandse regelgeving
Als je bovenstaande regels toepast, voldoet jouw aangifte btw aan de Nederlandse wetgeving voor btw over webshop verkoop buitenland. Maar daarmee ben je er nog niet. Je moet ook nog voldoen aan wetten van het land van je afnemer.
De meeste goederen zijn belast in het land van de afnemer. Je moet je daarom melden bij de fiscus in elk niet-EU-land waar je verkoop. In de USA misschien zelfs per staat. Pas als je van die overheden wel of geen vrijstelling BTW (of soortgelijke regeling) krijgt, weet je zeker waar je aan toe bent.
Het lijkt me overbodig om te zeggen dat de meeste webshops dit niet doen. Ik ga niet beweren dat je geen risico's loopt met welke buitenlandse fiscale overheidsinstelling dan ook. Ik verwacht echter niet dat de jacht op kleine buitenlandse ondernemers een topprioriteit is in landen buiten de EU. Dat wordt anders, zodra je omzet werkelijk substantieel wordt.
Voorkom boetes
Je ziet er komt heel wat kijken als je wil voldoen aan alle BTW regels. En dat is wel belangrijk want de boetes zijn hoog.
Wil je zeker weten dat alles goed zit, kijk dan of het een goed idee is om ons in te zetten voor je administratie en belastingaangiften. Wij zorgen ervoor dat alles in orde is en jij kunt je concentreren op de groei van je onderneming. En dat tegen scherpe tarieven!
Meer handige informatie? Kijk wat onze website te bieden heeft.
Vraag of opmerking? Wij horen graag van je!
Layla
op 11 February 2016Rien
op 12 February 2016Johan
op 3 March 2016Rien van der Wilt
op 4 March 2016Michel
op 26 September 2016Ricardo
op 30 March 2016Rien van der Wilt
op 31 March 2016Tom
op 14 April 2016Rien van der Wilt
op 14 April 2016Anna
op 13 June 2016Rien van der Wilt
op 13 June 2016Dustin
op 17 June 2016Rien van der Wilt
op 17 June 2016Justin
op 22 June 2016Rien van der Wilt
op 22 June 2016Diana Dekker
op 1 July 2016Rien van der Wilt
op 4 July 2016Nico Cordewener
op 13 July 2016Rien van der Wilt
op 13 July 2016Maarten Hoek
op 25 August 2016Rien van der Wilt
op 26 August 2016Anne-Marie
op 18 October 2016Rien van der Wilt
op 18 October 2016Harink
op 7 November 2016Luitzen
op 15 November 2016Joost Hermans
op 22 December 2016Rien van der Wilt
op 22 December 2016Karel
op 4 January 2017Rien van der Wilt
op 4 January 2017Karel
op 4 January 2017Jan
op 25 January 2017Rien van der Wilt
op 26 January 2017Prins
op 16 March 2017Hedy
op 20 April 2017Rien van der Wilt
op 20 April 2017Hans
op 8 May 2017Rien van der Wilt
op 9 May 2017Hans
op 9 May 2017Astrid Valks
op 10 May 2017Rien van der Wilt
op 10 May 2017JCAM Valks
op 12 May 2017Rien van der Wilt
op 12 May 2017Ellen van der Klei
op 29 August 2017Rien van der Wilt
op 29 August 2017Felix
op 13 September 2017Rien van der Wilt
op 14 September 2017Luc Mattys
op 17 September 2017Rien van der Wilt
op 19 September 2017Luc Mattys
op 19 September 2017Rien van der Wilt
op 20 September 2017Rianne
op 20 September 2017Rien van der Wilt
op 20 September 2017jason
op 26 October 2017Rien van der Wilt
op 26 October 2017Jason
op 26 October 2017Rien van der Wilt
op 26 October 2017Jason
op 26 October 2017Rien van der Wilt
op 26 October 2017Ali
op 1 February 2018Rien van der Wilt
op 1 February 2018Angelique Moorman
op 19 February 2018Stephanie
op 27 April 2018Rien van der Wilt
op 28 April 2018Maria Krzeminska
op 13 May 2018Rien van der Wilt
op 14 May 2018Alex
op 16 May 2018Rien van der Wilt
op 17 May 2018Alex
op 18 May 2018Wim
op 21 June 2018Rien van der Wilt
op 21 June 2018GNJM Broekman
op 12 July 2018Rien van der Wilt
op 12 July 2018Anna
op 12 July 2018Rien van der Wilt
op 12 July 2018Gaetano Causio
op 9 August 2018Rien van der Wilt
op 13 August 2018Mike
op 3 September 2018Rien van der Wilt
op 4 September 2018Sam
op 18 September 2018Rien van der Wilt
op 18 September 2018Michael
op 11 November 2018Rien van der Wilt
op 12 November 2018Guido
op 28 January 2019Rien van der Wilt
op 28 January 2019h
op 27 February 2019Sjoerd Niesink
op 6 February 2019Rien van der Wilt
op 6 February 2019Sjoerd Niesink
op 6 February 2019Rien van der Wilt
op 14 March 2019Yvar
op 13 March 2019Rien van der Wilt
op 14 March 2019Patrick
op 23 March 2019Rien van der Wilt
op 23 March 2019Noor
op 3 July 2019Rien van der Wilt
op 3 July 2019Hans
op 13 September 2019Rien van der Wilt
op 13 September 2019Miranda
op 9 January 2020Rien van der Wilt
op 9 January 2020Miranda
op 10 January 2020Rien van der Wilt
op 11 January 2020robbert
op 29 April 2020Rien van der Wilt
op 29 April 2020Gino
op 5 June 2020Rien van der Wilt
op 5 June 2020Koos
op 11 June 2020Rien van der Wilt
op 11 June 2020justina
op 27 June 2020Rien van der Wilt
op 27 June 2020Britt Das | Speezys
op 1 July 2020Rien van der Wilt
op 1 July 2020Daniel
op 28 July 2020Rien van der Wilt
op 28 July 2020