Voor btw over webshop verkoop buitenland gelden veel regels. Vroeger deden alleen grote bedrijven zaken met het buitenland. Maar tegenwoordig zijn er talloze kleine bedrijven die middels een webshop wereldwijd goederen verkopen. Verkoop jij via je webshop ook goederen in het buitenland? Dan is het dus nodig deze btw-regels te kennen. (Dit artikel is sept 2021 aangepast aan de nieuwe btw regels van 1-7-2021)
De btw-regels zijn ingewikkeld en worden zeer formeel toegepast. Dat is best lastig, want als klein bedrijf heb je geen fiscaal expert in dienst. Maar geen zorg, bij ons ben je aan het juiste adres voor het uitbesteden van je administratie en belastingen. Je krijgt hoge kwaliteit en en snel antwoord op je vragen.
Via ons blog voorzien we aanvullend onze klanten van handige informatie, waar ook jij nu van meeprofiteert. Doe er je voordeel mee! Wil je meer voordeel? Mail ons ons of bel ons voor een vrijblijvend gesprek.
Indeling
We gaan ervan uit dat jij de goedren vanuit een NL-locatie verstuurt. De regels voor btw over webshop verkoop buitenland splitsen we in 3 groepen:
- verkoop aan consumenten in de EU (in dit artikel moet je EU lezen als EU exclusief NL)
- verkopen aan ondernemers in de EU
- verkopen buiten de EU.
We raden je aan om hetzelfde onderscheid te maken in je administratie. Administratie uitbesteden is meestal verstandig als je met btw over webshop verkoop buitenland te maken krijgt. De wetgeving over de btw is in het algemeen erg streng en de boetes zijn hoog!
Dit artikel gaat over verkoop van goederen. Als je digitale diensten verkoopt in het buitenland gelden andere regels voor de btw.
Btw over webshop verkoop buitenland: consumenten in de EU
Consumenten (en ondernemers en organisaties die geen btw aangifte doen) uit de EU betalen het Nederlandse btw tarief. Dit geldt zolang jouw totale verkopen aan consumenten in de EU op jaarbasis onder het drempelbedrag (2021: €10.000) blijven.
Lever je meer dan het drempelbedrag aan consumenten in de EU? Dan moet je voor het resterende deel van het jaar direct het btw tarief van dat land hanteren. Jouw bedrijf kan zich dan in dat land te registreren om daar BTW aangifte te kunnen doen. Het veel betere alternatief is de "One Stop Shop" aangifte (hierna OSS).
Jouw webshop kan via de NL-Belastingdienst OSS aanvragen. Vervolgens kun je via de OSS kwartaalaangifte alle in andere EU-landen verschuldigde btw aangeven en afdragen. De NL-Belastingdienst zorgt ervoor dat de btw wordt uitbetaald aan die andere EU-landen.
Opmerking: Voor leveringen aan NL-consumenten verandert er niets. Hiervoor geldt de Nederlandse btw die in de reguliere Nederlandse btw-aangifte moet worden aangegeven.
Btw over webshop verkoop buitenland: ondernemers in de EU
Lever je aan ondernemers in een ander EU-land dan brengt je 0% btw in rekening (intracommunautaire levering ICL). Er gelden strenge voorwaarden!
Je kunt alleen goederen met 0% btw aan landen binnen de EU leveren wanneer zowel jijzelf als de ontvanger van de goederen een btw-identificatienummer hebben. Je moet dus allebei btw-plichtig zijn. Beide btw-nummers moeten op de factuur worden vermeld.
Ga na voordat je goederen aan iemand binnen de EU levert of het btw-nummer klopt. Het btw nummer kun je controleren met een Europees systeem (VIES). Zoek op "btw nummer EU controleren" en archiveer een schermafdruk. De afnemer berekent de btw en betaalt deze in eigen land.
Ook moet je in je administratie kunnen bewijzen dat de goederen daadwerkelijk zijn verstuurd naar buitenland. Alleen een factuur en betaalbewijs zijn niet voldoende. Je toont aan dat de goederen naar een ander EU-land zijn vervoerd met bijvoorbeeld de volgende documenten (voor zover van toepassing):
- de polis van een vervoersverzekering
- een kopie van de vrachtbrief
- een vervoersverklaring.
Btw over webshop verkoop buitenland: buiten de EU
Bij levering van goederen aan landen buiten de EU is het btw tarief 0%. Het maakt dan niet uit of je levert aan een particulier of aan een ondernemer.
Je moet wel aantonen dat jouw product de EU heeft verlaten. Dit is een eis die zwaar weegt.
Bewaar daarom de volgende documenten (voor zover van toepassing):
- alle douanedocumenten die u van de douane ontvangt op de plaats waar de goederen de EU verlaten
- kopie van de vrachtbrief
- factuur van de vervoerder
- invoerbewijs van het land van bestemming
- correspondentie met uw buitenlandse klant
- bewijs van de transportverzekering
- eventueel een kopiefactuur die voor export is getekend door de Douane
- eventueel andere documenten die op de uitvoer betrekking hebben.
Als er ook maar enige onzekerheid is over het feit dat de goederen de EU hebben verlaten, kun je beter de Nederlandse btw rekenen.
Komt je afnemer het product ophalen? Dan mag je alleen 0% btw berekenen als je kan aantonen dat de goederen de EU hebben verlaten. Laat hem een verklaring tekenen en vraag copieën van de douanedocumenten en eigenlijk alle papieren die nodig zijn om de goederen te verzenden.
Btw over webshop verkoop buitenland: buitenlandse regelgeving
Als je bovenstaande regels toepast, voldoet jouw aangifte btw aan de Nederlandse wetgeving voor btw over webshop verkoop buitenland. Maar daarmee ben je er nog niet. Je moet ook nog voldoen aan wetten van het land van je afnemer.
De meeste goederen zijn belast in het land van de afnemer. Je moet je daarom melden bij de fiscus in elk niet-EU-land waar je verkoop. In de USA misschien zelfs per staat. Pas als je van die overheden wel of geen vrijstelling BTW (of soortgelijke regeling) krijgt, weet je zeker waar je aan toe bent.
Het lijkt me overbodig om te zeggen dat de meeste webshops dit niet doen. Ik ga niet beweren dat je geen risico’s loopt met welke buitenlandse fiscale overheidsinstelling dan ook. Ik verwacht echter niet dat de jacht op kleine buitenlandse ondernemers een topprioriteit is in landen buiten de EU. Dat wordt anders, zodra je omzet werkelijk substantieel wordt.
Voorkom boetes
Je ziet er komt heel wat kijken als je wil voldoen aan alle BTW regels. En dat is wel belangrijk want de boetes zijn hoog.
Wil je zeker weten dat alles goed zit, kijk dan of het een goed idee is om ons in te zetten voor je administratie en belastingaangiften. Wij zorgen ervoor dat alles in orde is en jij kunt je concentreren op de groei van je onderneming. En dat tegen scherpe tarieven!
Meer handige informatie? Kijk wat onze website te bieden heeft.
Vraag of opmerking? Wij horen graag van je!
Layla
op 11 Feb 2016Rien
op 12 Feb 2016Johan
op 03 Mar 2016Rien van der Wilt
op 04 Mar 2016Michel
op 26 Sep 2016Ricardo
op 30 Mar 2016Rien van der Wilt
op 31 Mar 2016Tom
op 14 Apr 2016Rien van der Wilt
op 14 Apr 2016Anna
op 13 Jun 2016Rien van der Wilt
op 13 Jun 2016Dustin
op 17 Jun 2016Rien van der Wilt
op 17 Jun 2016Justin
op 22 Jun 2016Rien van der Wilt
op 22 Jun 2016Diana Dekker
op 01 Jul 2016Rien van der Wilt
op 04 Jul 2016Nico Cordewener
op 13 Jul 2016Rien van der Wilt
op 13 Jul 2016Maarten Hoek
op 25 Aug 2016Rien van der Wilt
op 26 Aug 2016Anne-Marie
op 18 Oct 2016Rien van der Wilt
op 18 Oct 2016Harink
op 07 Nov 2016Luitzen
op 15 Nov 2016Joost Hermans
op 22 Dec 2016Rien van der Wilt
op 22 Dec 2016Karel
op 04 Jan 2017Rien van der Wilt
op 04 Jan 2017Karel
op 04 Jan 2017Jan
op 25 Jan 2017Rien van der Wilt
op 26 Jan 2017Prins
op 16 Mar 2017Hedy
op 20 Apr 2017Rien van der Wilt
op 20 Apr 2017Hans
op 08 May 2017Rien van der Wilt
op 09 May 2017Hans
op 09 May 2017Astrid Valks
op 10 May 2017Rien van der Wilt
op 10 May 2017JCAM Valks
op 12 May 2017Rien van der Wilt
op 12 May 2017Ellen van der Klei
op 29 Aug 2017Rien van der Wilt
op 29 Aug 2017Felix
op 13 Sep 2017Rien van der Wilt
op 14 Sep 2017Luc Mattys
op 17 Sep 2017Rien van der Wilt
op 19 Sep 2017Luc Mattys
op 19 Sep 2017Rien van der Wilt
op 20 Sep 2017Rianne
op 20 Sep 2017Rien van der Wilt
op 20 Sep 2017jason
op 26 Oct 2017Rien van der Wilt
op 26 Oct 2017Jason
op 26 Oct 2017Rien van der Wilt
op 26 Oct 2017Jason
op 26 Oct 2017Rien van der Wilt
op 26 Oct 2017Ali
op 01 Feb 2018Rien van der Wilt
op 01 Feb 2018Angelique Moorman
op 19 Feb 2018Stephanie
op 27 Apr 2018Rien van der Wilt
op 28 Apr 2018Maria Krzeminska
op 13 May 2018Rien van der Wilt
op 14 May 2018Alex
op 16 May 2018Rien van der Wilt
op 17 May 2018Alex
op 18 May 2018Wim
op 21 Jun 2018Rien van der Wilt
op 21 Jun 2018GNJM Broekman
op 12 Jul 2018Rien van der Wilt
op 12 Jul 2018Anna
op 12 Jul 2018Rien van der Wilt
op 12 Jul 2018Gaetano Causio
op 09 Aug 2018Rien van der Wilt
op 13 Aug 2018Mike
op 03 Sep 2018Rien van der Wilt
op 04 Sep 2018Sam
op 18 Sep 2018Rien van der Wilt
op 18 Sep 2018Michael
op 11 Nov 2018Rien van der Wilt
op 12 Nov 2018Guido
op 28 Jan 2019Rien van der Wilt
op 28 Jan 2019h
op 27 Feb 2019Sjoerd Niesink
op 06 Feb 2019Rien van der Wilt
op 06 Feb 2019Sjoerd Niesink
op 06 Feb 2019Rien van der Wilt
op 14 Mar 2019Yvar
op 13 Mar 2019Rien van der Wilt
op 14 Mar 2019Patrick
op 23 Mar 2019Rien van der Wilt
op 23 Mar 2019Noor
op 03 Jul 2019Rien van der Wilt
op 03 Jul 2019Hans
op 13 Sep 2019Rien van der Wilt
op 13 Sep 2019Miranda
op 09 Jan 2020Rien van der Wilt
op 09 Jan 2020Miranda
op 10 Jan 2020Rien van der Wilt
op 11 Jan 2020robbert
op 29 Apr 2020Rien van der Wilt
op 29 Apr 2020Gino
op 05 Jun 2020Rien van der Wilt
op 05 Jun 2020Koos
op 11 Jun 2020Rien van der Wilt
op 11 Jun 2020justina
op 27 Jun 2020Rien van der Wilt
op 27 Jun 2020Britt Das | Speezys
op 01 Jul 2020Rien van der Wilt
op 01 Jul 2020Daniel
op 28 Jul 2020Rien van der Wilt
op 28 Jul 2020Joost
op 09 Apr 2021Mark
op 04 May 2021