Aftrek van reis- en verblijfkosten; hoe zit dat nu?

Iemand van de Belastingdienst wees mij op het artikel:In artikel 3.15 lid 4 Wet inkomstenbelasting 2001 staat aangegeven dat de kosten die verband houden met eten en drinken voor belastingplichtige zelf, niet in aftrek gebracht mogen worden. Ik wil u daarom verzoeken om hier vanaf de aangifte inkomstenbelasting 2016 rekening mee te houden.Ik ken ook iemand die de koffiebonen aftrekt omdat die onderweg vaak koffie drinkt, en dat is goedkoper dan in een restaurant of zo iets. Volgens bovenstaande regel mag dat denk ik dan ook niet. Wat is uw opvatting hierover?Volgens die medewerker mogen 2 vof partners die een vergadering hebben of iets dergelijks geen kosten aftrekken voor het eten of drinken, vanwege dit artikel.

Mijn baas heeft toilet gebruik kosten gebracht. Is dat mogelijk te rekenen als zakenreiskosten?

Mag een zakenreis naar bijv new york ook voor de partner aftrekbaar gemaakt worden wanneer er een zakelijk seminar wordt geregeld ?

Hallo! Ik ben freelance muzikant met een eenmanszaak en werk vaak bij orkesten in het buitenland, namelijk in Portugal. Ik moet dus naar Portugal vliegen, een appartement huren tijdens de looptijd van de opdracht en soms met de metro naar het auditorium reizen. Zijn deze kosten volledig of 80% aftrekbaar?En hoe zit het met de eten? Afhankelijk van de orkest planning kan ik soms niet "thuis" koken, bij voorbeeld als een repetitie om 13:00 eindigt. In deze gevallen eet ik in de artiestenfoyer of in een restaurant in de buurt. De kosten voor lunchen zijn meestal laag, onder €10. Maar dit doen ook de andere muzikanten die in loondienst bij het orkest werken.

Hi ik heb een vraag, ik heb regelmatig congressen of symposia, maar ik zie nooit btw staan in de factuur. Betaal ik nou wel btw over dit soort zaken? m.a.w. moet ik een gespecificeerde factuur vragen?

Ik ga voor een project een aantal maanden naar Canada. Zal dan in een hotel verblijven. Zal dus veel uit eten gaan. Zijn deze kosten dan aftrekbaar? Maakt het uit of ik als ZZPer ga of is het beter een eigen BV op te zetten?

Duidelijke uitleg. Nu ben ik voor mijn opdrachtgever 2 dagen aan het werk geweest in Groningen. Vanwege de reistijd een kamer geboekt. Ik mag deze kosten, incl. ontbijt en diner, op mijn factuur zetten aan de opdrachtgever. De kamer staat (ex btw) op de factuur. De consumpties voor het volledige bedrag incl. de btw. Maar hoe factureer ik de toeristenbelasting? Wordt er dan ook 21% btw gerekend over de toeristenbelasting / city tax? In dit specifieke geval, BTW verlegd, is het waarschijnlijk nog weer anders. Ik kijk uit naar uw reactie.

ik heb een vraag ik werk in opdracht voor een ondernemer 4dagen in de week de verblijf kosten worden door de ondernemer betaald maar ik moet zelf voor mijn eten zorgen en dat is brood in de ochtend en s;avonds bij thuis komst zelf koken de boodschappen die ik haal voor al die 4 dagen zijn deze aftrekbaar en hoe zit het met de kilometers van huis naar werk.

Duidelijk artikel bedankt. Vraag: ik ga naar het buitenland voor een congres van één dag en plak daar twee extra dagen privé aan vast in hetzelfde hotel. Zijn de kosten dan 100%/3 aftrekbaar? Of kan de gehele hotelrekening als zakelijk aangemerkt worden? BVD

En hoe zit het met de beperking tot EUR 1.500 op reis- en verblijfskosten? Die zie ik hier nergens vermeld? Als je meerdere dagen in de week in een hotel verblijft om een opdracht uit te voeren, mag je dan tot EUR 1.500 hotelkosten aftrekken en daarna dus niet meer?

Beste Rien,Ik heb de mogelijkheid om deel te nemen aan een studiereis naar Curaçao. Deze reis heb ik nodig om mijn werkzaamheden als dyslexiebehandelaar op ZZP basis goed vorm te kunnen geven. Hoe zit het met de reis- en verblijfskosten? Je schrijft dat deze beperkt aftrekbaar zijn? Wat is beperkt?

Beste Willemijn, Een reis naar Curacao voor een studie dyslexie klinkt al verdacht. De reis- en verblijfkosten zijn voor 80% aftrekbaar van de winst en er geldt een maximum van eur 1500.

I werk voor mijn baas op project bijna het hele jaar in belgie. ben daar 4 dagen van de week op hotel. Kan hij dat volledig inbrengen als kosten? ik eet ook in het hotel (ontbijt en avond maal)

Beste Rien, Momenteel werk ik met probleemjongeren in de regio Amsterdam, daarnaast geef ik nog voetbalclinics aan jongeren. Aankomende zomer ga ik naar Miami en Los angeles om daar onderzoek te doen naar hoe het voetbal daar is ontwikkeld en wat ik daarin kan betekenen. daarbij zal ik voor mijn expertise te vergroten kijken hoe de probleemjongeren in Los angeles worden behandeld. echter maak ik persoonlijk nog een tussenstop in Las vegas van 4dagen. Kan ik alle kosten buiten las vegas om indienen (Verblijf Miami, LA en vlucht NL-MIAMI, LOS ANGELES -NL).

Beste Rien,Ik ben een online reisbureau begonnen voor reizen naar Amerika en Canada. Wanneer kan ik reizen naar deze landen aanmerken als studiereis, kan dit als zwoer en zijn deze ook aftrekbaar?Dank voor je antwoord.

Beste Rien, Mijn man gaat als ZZP-er een zakelijke reis naar het buitenland maken (aquisitie). De kosten daarvoor zijn m.i. aftrekbaar. Maar stel dat ik mee zou gaan, is het dan zo dat uitsluitend mijn kosten niet aftrekbaar zijn, of ziet de Belastingdienst de hele trip dan als gedeeltelijk privé, waardoor de reiskosten van mijn man ook slechts voor een deel mogen worden afgetrokken?

Mijn partner is freelance tekstschrijver/journalist (ZZP-er). In het verleden is ze reeds enkele keren op eigen gelegenheid naar het buitenland (Engeland/Oost-Europa) geweest om daar interviews te houden. Ook tijdens onze vakanties heeft ze wel eens een artikel in het buitenland gemaakt. De artikelen worden vervolgens gepubliceerd in tijdschriften. Voor de artikelen krijgt ze een vergoeding. In het najaar wil ze voor 3 weken naar de USA/Canada om daar interviews te houden en uit te werken. Ik ga dan mee voor de foto's maar heb geen KvK inschrijving. Wat wordt in zo'n geval aangemerkt als zakelijke en als prive kosten. Van de 19 dagen doet ze toch zeker op 10 dagen een interview en werkt deze artikelen dan ook zoveel mogelijk tijdens de reis worden uitgewerkt.

Hoe zit het met dienstreis kosten in een BV? Ik begrijp dat ik mag wel 100% vergoeden aan mijn werknemer, maar kan ik dan het ook 100% aftrekken voor VPB? Of is het een gemengde kost en mag ik alleen 63.4% aftrekken? Bedankt!

Beste Rien, Bedankt voor je artikel. Ik ben zzp'er en doe modellenwerk, hiervoor ben ik vaak langere perioden in het buitenland (verschilt tussen enkele dagen tot 3 maanden). Mijn vluchten en appartement kosten kan ik neem ik aan volledig zakelijk aftrekken, maar hoe zit het met eten en drink kosten zoals boodschappen? Valt dit onder de 80%? Ik moet voor mijn werk bewuster en gezonder eten en dat is vaak duurder, maar natuurlijk heb ik voedsel nodig buitenom mijn werk.Alvast bedankt!

Beste Rien, Dank voor je heldere artikel en antwoorden op allen hiervoor! Ik heb een vraag mbt het doorbelasten van kosten naar een opdrachtgever: voor mijn opdrachtgever ben ik naar een congres in het buitenland geweest. Vlucht en overnachting waren gelukkig al voor mij geregeld en betaald, ter plaatse heb ik nog reiskosten gemaakt en heb ik betaald voor zakelijke diners. Deze kosten mag ik doorberekenen. Welk bedrag zet ik dan op de factuur? 80% of 100% van het bedrag? En in mijn eigen boekhouding? Alvast bedankt!

Beste Dennis, Dit gaat wel wat verder dan een discussie over een blog. Ik raad je aan om dit met jouw boekhouder te bespreken.

Hi, Ik heb 2 vragen:1. Ik krijg een som geld van mijn stille vennoot gestort op mijn zakelijke rekening. Dit geld wil ik gedurende de komende 3/4 maanden gebruiken als mijn "salaris". Hoe zit dit dan met inkomsten belasting?2. Daarnaast zit ik voor zakelijke doeleinden 3/4 maanden in Barcelona. Zijn hiervan de reis / verblijfkosten aftrekbaar?

Beste, ik ben nu een aantal keer overnacht in Duitsland, en als ik daar naar een zalelijke factuur vraag van de hotel overnachting. Wordt mij meestal gevraagd naar mijn zakelijke naam en BTW nummer, is dit normaal of verplicht in Duitsland dat er een btw nummer van de klant op de factuur van het bedrijf komt te staan?

Dag Rien. Ik ben zzp masseuze. Ik ga binnenkort een paar weken Thailand om daar een vervolgcursus massage te volgen. Die zal niet de volledige duur van de vakantie opslokken maar wel een belangrijk deel. Kan ik op mijn ticket de BTW toch aftrekken, en hoe zit het dan met de inkomstenbelasting? Ik moet de cursus daar wel contant afrekenen en het bonnetje (als ik dat al krijg) zal in het Thais zijn, dus ik begrijp dat die kosten niet kan aftrekken. Maar het ticket is voor mij al een leuke aftrekpost. Wat voor bewijsmateriaal heb ik nodig, om dit als zakelijke reis te onderbouwen?

Dag Rien, in september ben ik geboekt voor een bruidsreportage op curacao, welke kosten mag ik dan aftrekken

Hoezo zijn de regels met betrekking tot btw bij reis en verblijfskosten anders dan de regels voor de inkomstenbelasting? Dit is toch alleen bij eten en drinken en niet bij de rest?Een voorbeeld: ik volg een cursus van 100 euro (is inclusief 21% btw). Ik deel deze dan nu als volgt op: 66,12 (80% van het ex btw bedrag) trek ik af van de inkomstenbelasting en ik vraag 13,88 over die 80% aan btw terug. Dit is samen 80 euro / 80%. De overige 20 euro / 20% is dan prive.Hoor graag als dit anders zou moeten :-)

Ik verblijf voor mijn opdrachtgever regelmatig in hotels. Ik heb de afspraak dat ik die kosten tegen de werkelijk gemaakte kosten (met bon dus) mag declareren. Daarna worden de betreffende bedragen overgeboekt op mijn zakelijke rekening, daarbetaal ik ze immers ook mee. Hoe voorkom ik dat de fiscus deze vergoeding als omzet aanmerkt?

Dag Rien, Ik ben voor privé gelegenheden 2 avonden in een stad in zuid Nederland. Overdag moet ik voor een opdrachtgever elders in het land aan de slag (ICT ZZP'er). Daarbij wil ik op afstand (remote inloggen) werken en heb ik enkele conference calls. Wegens de extra lange reistijd en fatsoenlijke nachtrust wil ik overnachten in een hotel zodat ik overdag uitgerust kan werken. Is de overnachting die als zakelijk te zien?

Goedemiddag Rien, Samen met mijn gezin heb ik een vakantie geboekt. Door een vertraging in oplevering van een project waarop werkzaam als zzp'er en onmisbaar gedurende deze langere oplever periode, heb ik de vakantie voor het hele gezin moeten annuleren. Zijn de kosten van de annulering door te belasten naar mijn eenmanszaak?

Beste Rien, Als medisch specialist (DGA) heb ik twee keer per week dienst. Volgens het regelement van het ziekenhuis moeten we tijdens een dienst binnen een bepaalde tijd in het ziekenhuis kunnen zijn. Dit maakt dat ik die avonden niet naar huis kan. Ik overnacht in de buurt van het ziekenhuis. Volgens de belastingdienst gelden hiervoor vaste tarieven die je jezelf belastingvrij zou mogen uitbetalen en dus niet worden aangemerkt als loon. Uitgaven 's avonds €15,68; avondmaaltijd €24,75; logies €104,76; ontbijt €10,23. Geldt dit ook voor mijn situatie?

Beste Ríen, bedankt voor je interessante blog! Binnenkort werk ik, als Zzp'er, voor een maand in het oosten van het land en krijg hiervoor ook accommodatie van mijn opdrachtgever. Nu voldoet deze niet geheel en zou ik een betere accomodatie kunnen krijgen waarbij ik zelf het restbedrag bij moet betalen. Is het gedeelte wat ik voor eigen rekening neem aftrekbaar? Alvast bedankt voor je reactie!

Beste Ríen, Ik heb, door de coronaperiekelen, minder omzet (in 2018 was 178.000 nu in 2020 69.000). Is het verstandig nu om uit bv te stappen naar een eenmanszaak? Ik verwacht niet snelle herstel van de omzet. Alvast bedankt.

Beste Rien, ik ben een fotograaf die een reis naar IJsland heeft geboekt met als doel om zoveel mogelijk foto's te maken die ik in m'n webwinkel kan verkopen. Kan ik de reis inclusief overnachtingen afschrijven? Alvast bedankt

Beste rien, Ik ben ZZPer en heb prive een camper Nu heb ik vaak werk waarbij het nachtwerk wordt en dan neem ik de camper mee en slaap ik daarin op het terrein buiten de poort Zijn deze kosten aftrekbaar? Ontbijt haal ik bij de bakker daar! Hoor het graa

“Het zakelijke karakter van eten/drinken mag verondersteld worden bij een dienstreis of overwerk”. Volgens een uitspraak van het Gerechtshof Den Haag in een hoger beroepszaak is dit niet waar. Zie: ECLI:NL:GHDHS:2022:513

Beste Rien, Is koffie pauze buiten de deur aftrekbaar voor de VPB / BTW? Wij gebruiken deze pauze met namelijk voor besprekingen van personeel/gang van zaken binnen het bedrijf. Op de zaak is beperkt ruimte om vrijuit te spreken. MvG Marcel

Hallo, Het gebeurd bij mij regelmatig dat ik laat in de avond, of zelfs s'nachts moet werken. Mag ik dan verblijfskosten elders gebruiken zoals een hotel om daar te kunnen werken en het thuisfront dus te ontlasten? Normaliter werk ik thuis.