Aftrekbare kosten zijn alle kosten die je maakt voor de zakelijke belangen van je onderneming. Die zijn aftrekbaar van de opbrengsten, dus voor inkomsten- en vennootschapsbelasting.
Voor de meeste kosten is volstrekt helder dat dit bedrijfskosten zijn. Het wordt moeilijker als kosten zowel een zakelijk als privé karakter hebben: van deze zogenaamde gemengde kosten is meestal alleen het zakelijk deel aftrekbaar. Soms geldt voor dit soort kosten een forfaitaire regeling en in andere gevallen moet je het zakelijk deel beargumenteerd schatten.
Behaal het maximale belasting voordeel!
Bij de gemiddelde ondernemer vertegenwoordigen de gemengde kosten een behoorlijk groot bedrag. Het is daarom van belang dat je deze op de juiste wijze verwerkt in je administratie en belasting aangiften. Wij krijgen hierover veel vragen van onze klanten wij zorgen ervoor dat dit voor hen perfect wordt afgehandeld.
Via deze blog voorzien we onze klanten aanvullend van handige informatie, waar ook jij nu mooi van meeprofiteert. Doe er je voordeel mee! Wil je meer voordeel? Wij bespreken de mogelijkheden graag met je.
Minder belasting door aftrekbare kosten
Het is belangrijk om te weten wat aftrekbare kosten zijn want daardoor betaal je minder belasting. Maar ook van aftrekbare kosten wordt je in alle gevallen armer. Beoordeel daarom altijd kritisch of kosten nodig zijn voor de groei van je bedrijf.
Een werkelijk voordeel van kosten is alleen mogelijk als de kosten noodzakelijk zijn èn er privé voordelen aan zitten. Voor kosten met een privé karakter is het verstandig om een deel van de kosten niet op te voeren als bedrijfskosten. Dat is nu eenmaal de realiteit. Daarnaast is de discussie met de belastinginspecteur over het percentage privé gebruik gemakkelijker dan de discussie over wel of geen privé gebruik.
Bewaar alle bonnen en zorg dat deze op naam van je bedrijf worden gezet. Omzetbelasting op zakelijke facturen is meestal volledig verrekenbaar.
Tenslotte, beoordeel of je door belastingmiddeling inkomstenbelasting kunt terug krijgen! Dit is een vaak vergeten mogelijkheid bij een wisselend inkomen. De laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen
Aftrekbare kosten met mogelijke privé voordelen
1. Telefoon en internet
Het telefoon- en internetabonnement thuis zijn geen aftrekbare kosten. Iedereen heeft die kosten. Dus ook voor een ondernemer zijn dit geen extra kosten. De meerkosten van zakelijke telefoongesprekken thuis zijn wel aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor internet gebruik.
Voor internet en telefoon komt het steeds vaker voor dat er geen onderscheid is tussen kosten voor abonnement en voor gebruik. Daarom lijkt het verdedigbaar om het percentage zakelijk gebruik vast te stellen en dat percentage toe te passen op de totale kosten voor internet.
Een 2e telefoon- of internetabonnement thuis voor zakelijk gebruik is volledig aftrekbaar.
2. PC, laptop of iPad
De kosten van PC, laptop en iPad (tablet) zijn aftrekbaar mits noodzakelijk voor het werk. Als deze niet noodzakelijk zijn, zijn de zakelijke kosten aftrekbaar bij minstens 10% zakelijk gebruik.
3. Voedsel, drank, genotmiddelen, representatie, congressen, seminars, studiereizen
Onder voedsel vallen zakenlunches, zakendiners, consumpties op een dienstreis of consumpties bij overwerk. Een broodje tussen de middag is meestal privé en niet aftrekbaar. Meer uitleg hierover vind je in het artikel consumpties onderweg.
Denk bij genotmiddelen aan onder ander sigaretten en sigaren. Onder representatie vallen onder meer kosten voor recepties, bijeenkomsten met relaties en relatiegeschenken.
Voor deze kosten geldt dat 73,5% bij BV of NV of 80,0% bij eenmanszaak aftrekbaar is of naar keus, het gedeelte boven €4.500.
4. Studiekosten
Onder bepaalde condities zijn studiekosten aftrekbaar als bedrijfskosten. En dat is veel voordeliger dan aftrek als particulier in je aangifte IB! Wij hebben onder onze klanten veel zzp-ers in de ICT en HR met hoge studiekosten. Wij zorgen ervoor dat zij geen belastingvoordelen mislopen.
Met ingang van 2022 zijn studiekosten en andere scholingsuitgaven als particulier niet meer aftrekbaar. Een uitzondering geldt voor de situatie dat uw prestatiebeurs niet is omgezet in een gift.
5. Literatuur
Vakliteratuur is 100% aftrekbaar; kosten voor algemene literatuur zijn geen aftrekbare kosten.
6. Kleding en persoonlijke verzorging
Niet aftrekbaar met uitzondering van werkkleding. Werkkleding is kleding die je bijna uitsluitend kunt dragen in werktijd. Is de kleding ook geschikt om buiten je onderneming te dragen? Dan moet deze voorzien zijn van een logo of andere beeldmerken van minstens 70 cm2.
7. Boetes
Verkeersboetes en administratieve boetes van de Nederlandse of en buitenlandse overheid zijn niet aftrekbaar. De administratiekosten bij boetes zijn wel aftrekbaar.
8. Aktetassen
Aktetassen en degelijke zijn aftrekbaar.
9. Kosten voor huisvesting buiten de woonplaats
Deze kosten zijn bijna altijd aftrekbaar. Je kunt hierbij denken aan hotel- of pensionkosten tijdens dienstreizen. Ook aan de huur van een appartement of stageld en afschrijving van een caravan op een camping bij tijdelijke tewerkstelling. Deze kosten zijn gedurende 2 jaar aftrekbaar (verminderd met het bedrag dat is bespaard op maaltijden thuis).
10. Auto
Voor autokosten gelden ingewikkelde regels. Een auto op de zaak levert meestal alleen voordeel bij een lage bijtelling. Voor btw over autokosten gelden speciale regels.
11. Reis- en verblijf kosten
Ook voor deze kosten gelden ingewikkelde regels. Je vindt hierover meer informatie in het artikel over reis- en verblijfskosten.
12. Werkruimte thuis
Het zakelijk gebruik van een werkruimte thuis is meestal niet aftrekbaar behalve als die werkruimte zelfstandig verhuurbaar is. Als je deze kosten wil aftrekken is het verstandig om je te laten adviseren, want de regels zijn ingewikkeld. Maar het kan erg lucratief zijn.
Wij kennen alle regels en we passen die toe voor onze klanten. We realiseren daarmee niet alleen interessante besparingen maar we ontzorgen je compleet op administratie- en belastinggebied.
13. Kosten voor de start van je bedrijf
De aanloopkosten in de 5 jaar voorafgaand aan de start van je bedrijf mag je aftrekken voor de inkomstenbelasting en de btw.
Besparen door middelen inkomen
Heb je de laatste jaren een wisselend inkomen gehad? Dan kun je waarschijnlijk belasting terug krijgen door middelen van je inkomen.
Voor de gemiddelde zzp-er is het voordeel van middelen van het inkomen meestal veel groter dan de hiervoor genoemde aftrekposten. In onze praktijk is ligt het netto voordeel van middelen tussen de €500 en €1.000. En toch wordt deze mogelijkheid vaak vergeten. De laatste periode waarover je kunt middelen is 2022, 2023, 2024 omdat de middelingsregeling per 1 januari 2023 is vervallen.
Wij kunnen indien gewenst, snel berekenen hoeveel belastinggeld jij terug kunt krijgen.
Ook besparen op belastingen?
Wij helpen al jarenlang mkb-bedrijven (zzp / VOF / BV / klein MKB) met het besparen van belastingen. Vaak is het te realiseren belastingvoordeel hoger dan onze scherpe tarieven.
Wil je meer weten over onze dienstverlening, vul dan nu je gegevens in en wij nemen contact met je op voor een vrijblijvend adviesgesprek.
